מיסים

מהו החזר מס?

החזר מס הוא סכום כסף שמס הכנסה מחזיר לנישומים (במקרה זה, לשכירים) ששילמו במהלך השנה יותר מס ממה שהיו אמורים לשלם בפועל. הדבר נובע משיטת חישוב המס בישראל, שבה המס מנוכה מהמשכורת על בסיס חודשי, אך החישוב הסופי מתבצע על בסיס שנתי. כתוצאה מכך, שינויים בהכנסה, מצב משפחתי, או זכויות אחרות עשויים להוביל לתשלום יתר של מס.

מי זכאי להחזר מס?

ישנם מספר מצבים נפוצים שבהם שכירים עשויים להיות זכאים להחזר מס:

• שינוי במקום העבודה: מעבר בין עבודות במהלך השנה עשוי לגרום לניכוי מס גבוה מהנדרש.
• תקופות אבטלה או חופשה ללא תשלום (חל"ת): חודשים שבהם לא עבדת עשויים להשפיע על חישוב המס הכולל.
• שינויים במצב המשפחתי: נישואין, גירושין, לידת ילד או כל שינוי אחר במצב המשפחתי יכולים להשפיע על נקודות הזיכוי.
• הפקדות לקופות גמל, ביטוחי חיים ופנסיה: הפקדות אלו מזכות בהטבות מס, ואם לא נלקחו בחשבון, ייתכן שמגיע לך החזר.
• לימודים אקדמיים: סיום תואר אקדמי מזכה בנקודות זיכוי ממס.
• מגורים ביישובי ספר: מגורים ביישובים המזכים בהטבות מס עשויים לזכות אותך בהחזר.

למידע נוסף, ניתן לעיין במדריך להגשת בקשה להחזר מס באתר רשות המסים.

כיצד לבדוק אם מגיע לך החזר מס?

רשות המסים מספקת סימולטור מקוון לבדיקת זכאות להחזר מס. הסימולטור מאפשר להזין פרטים אישיים וכלכליים ולקבל הערכה ראשונית לגבי זכאות להחזר. השימוש בסימולטור הוא אנונימי ואינו דורש הזדהות.

אילו מסמכים נדרשים להגשת בקשה להחזר מס?

כדי להגיש בקשה להחזר מס, יש להצטייד במסמכים הבאים:

• טופס 106: סיכום שנתי של ההכנסות והניכויים מהמעסיק.
• טופס 135: דוח שנתי מקוצר ליחידים המבקשים החזר מס.
• אישורים על הפקדות לקופות גמל, ביטוחי חיים ופנסיה.
• אישורים על תרומות: קבלות על תרומות למוסדות מוכרים.
• אישורים רפואיים: במקרה של הוצאות רפואיות משמעותיות או נכות.
• אישורים על לימודים אקדמיים: תעודת סיום תואר.
• אישורים על מגורים ביישובי ספר: תעודת תושב או אישור מהרשות המקומית.

למידע נוסף, ניתן לעיין במדריך למילוי טופס 135 באתר Tax-Scan.

כיצד מגישים בקשה להחזר מס?

הגשה מקוונת

רשות המסים השיקה מערכת להגשת בקשה מקוונת להחזר מס לשכירים. המערכת מאפשרת להגיש את הבקשה באופן מקוון מלא, כולל צירוף מסמכים, ללא צורך בהגעה פיזית למשרדי רשות המסים. השירות זמין עבור שנות המס 2019 ואילך.

הגשה פיזית

ניתן להגיש את הבקשה גם באופן פיזי באמצעות מילוי טופס 135 וצירוף המסמכים הנדרשים, והגשתם למשרד פקיד השומה באזור מגוריך. יש לוודא כי כל המסמכים מלאים וחתומים כנדרש.